Налоговая неправильно начислила налог на автомобиль

Что делать, если ФНС неправильно начислила транспортный налог?

Нередко налоговая инспекция направляет автовладельцам уведомления об уплате транспортного налога, в которых указаны неверная налоговая ставка или некорректный период владения автомобилем.

Бывают ситуации, когда с вас и вовсе просят налог за транспортное средство, которое давно числится в угоне или продано. Как вести себя в таких случаях?

Доброго времени суток! Из-за ошибки в местном отделении ФНС был неправильно начислен налог на транспорт (в характеристике ВАЗ2109 указали мощность двигателя 777 л.с.), в связи с этим было получено увежомление о задолженности, при чем пришло оно спустя почти 1.5 года, как авто было продано другому владельцу, но естественно за период, когда им владели мы.

После указания на ошибку в отделении ФНС был проведен перерасчет, после которого выяснилось, что никаких задолженностей нет. Но уведомление с абсурдными цифрами в характеристике авто и в сумме налога пришло снова пеня. При обращении в местное отделение меня убедили, что все в порядке, что в базе я не числюсь задолжником, а этл скорее всего ошибка.

Воспользуйтесь сервисом «Узнать о жалобе» на сайте ФНС.

Физические лица не рассчитывают транспортный налог (ТН) самостоятельно — за них это делает Налоговая служба. Однако это вовсе не означает, что ФНС не может совершить ошибку при расчете стоимости автоналога. Поэтому очень важно, чтобы каждый автовладелец не только понимал, как обнаружить ошибку в расчете ТН, но и знал, как о ней заявить.

Налоговая занимается перерасчетом ТН только на основании заявления от владельца автомобиля. В этой статье мы подробно расскажем, как оформить заявление на перерасчет автоналога, куда его направить и когда ждать ответа.

Бланк заявления на перерасчет ТН приходит вместе с налоговым уведомлением. Вы найдете его внизу того же листа, где приводится расчет по автоналогу.

Итак, если вы видите, что сумма налога исчислена неверно, отрежьте бланк заявления по линии и напишите в соответствующей строке свою Ф.И.О. Помните, что анонимные заявления налоговая не рассматривает.

Начислили ТН за автомобиль, который вы продали.

Отметьте ячейку напротив строки «Объекты налогообложения не принадлежат мне» и укажите марку и госномер проданного автомобиля.

ТН рассчитали неправильно.

Поставьте галочку напротив «В налоговом уведомлении приведены неверные данные». Укажите в таблице номер раздела, графы и строки с ошибкой и напишите верное значение рядом.

Ошибка в расчете могла произойти также из-за неверно указанной налоговой ставки (графа 6), кол-ва месяцев владения автомобилем (7) или размера льгот (8). В этом случае поступайте аналогично — укажите ту графу и строку, где информация не соответствует действительности и рядом напишите верное значение.

ТН не начислили на один из автомобилей.

Если в 2017 году вы купили еще один автомобиль, но в уведомлении 2018 года налог по нему не рассчитали, об этом следует обязательно заявить. Чтобы это сделать, поставьте отметку напротив строки «В налоговом уведомлении отсутствуют сведения. » и укажите марку и госномер авто, который вам не посчитали.

После того как детали ошибки будут обозначены, напишите адрес своей электронной почты (если есть) и номер телефона. Далее, поставьте дату и подпись. На этом заявление готово.

Обратите внимание: Вы можете приложить к заявлению копии документов, которые подтверждают необходимость перерасчета (например, копию ПТС, чтобы доказать число лошадиных сил), однако это совсем необязательно. Налоговая в любом случае сама обратится в ГИБДД за необходимыми сведениями.

Порядок рассмотрения заявлений от налогоплательщиков регулирует Федеральный закон от 02.05.2006 N 59 (далее — ФЗ). Чтобы вы не утруждались изучением целого документа, ниже мы ответим на самые важные вопросы.

Куда адресовать заявление на перерасчет транспортного налога?

Обращение следует адресовать в налоговую инспекцию по месту жительства, то есть в ту, которая неверно рассчитала вам дорожный налог (ч. 1 ст. 8 ФЗ).

Автосбор рассчитывается индивидуально на каждое транспортное средство.

На его размер влияют мощность двигателя, региональный налог и время владения средством. Пошлина должна изыматься за время фактического использования транспорта.

Раз в год автовладельцу приходит уведомление о необходимости оплатить транспортный налог и задолженность нужно погасить до даты, указанной в письме.

Иногда автовладельцам присылают извещение ошибочно.

Ошибка в налоговом уведомлении возникает по разным причинам:

  • неверно записанной мощности ТС;
  • ошибки в региональных ставках;
  • не учтены в расчёте льготы владельца авто.
С кого взимается транспортный налог

Транспортный налог.

В собственных интересах следует сразу позвонить или посетить налоговую инспекцию, которая выслала уведомление. Это относится как к физическому, так и к юридическому лицу. Чтобы подать заявление обязательно взять с собой паспорт и документы на автомобиль.

Если некорректно начислили автосбор из-за мощности, то сотрудник налоговой запрашивает информацию у ГИБДД. Возможно вопрос решится исправлением данных.

При получении уведомления заплатить транспортный налог на проданный автомобиль бывшему автовладельцу нужно предоставить договор купли-продажи.

Предлагаем ознакомиться:  С какого возраста платят налоги на имущество

В базу могли ещё не дойти данных о продаже. Повторный расчёт автосбора проводится, если в указанный срок авто фактически не использовалось или числилось в угоне.

Если всё произошло наоборот – регистрация после 15-го числа, а снятие до 15-го числа, то месяц регистрации не берётся в учёт для определения коэффициента.

Как действовать при неправильно начисленном транспортном налоге?

С кого взимается транспортный налог

Транспортный налог.

Кто оплачивает транспортный сбор

1Начислили ТН за автомобиль, который вы продали.

Отметьте ячейку напротив строки «Объекты налогообложения не принадлежат мне» и укажите марку и госномер проданного автомобиля.

2ТН рассчитали неправильно.

Поставьте галочку напротив «В налоговом уведомлении приведены неверные данные». Укажите в таблице номер раздела, графы и строки с ошибкой и напишите верное значение рядом.

Ошибка в расчете могла произойти также из-за неверно указанной налоговой ставки (графа 6), кол-ва месяцев владения автомобилем (7) или размера льгот (8). В этом случае поступайте аналогично — укажите ту графу и строку, где информация не соответствует действительности и рядом напишите верное значение.

Налоговая неправильно начислила налог на автомобиль

3ТН не начислили на один из автомобилей.

Если в 2017 году вы купили еще один автомобиль, но в уведомлении 2019 года налог по нему не рассчитали, об этом следует обязательно заявить. Чтобы это сделать, поставьте отметку напротив строки «В налоговом уведомлении отсутствуют сведения…» и укажите марку и госномер авто, который вам не посчитали.

Важно!

Вы можете приложить к заявлению копии документов, которые подтверждают необходимость перерасчета (например, копию ПТС, чтобы доказать число лошадиных сил), однако это совсем необязательно. Налоговая в любом случае сама обратится в ГИБДД за необходимыми сведениями.

С кого взимается транспортный налог

Транспортный налог.

Прежде всего, нужно понимать, из чего складывается транспортный налог, а также своевременно отслеживать все законодательные изменения в этой области.

Для расчета транспортного налога необходимо учесть налоговую базу, исходя из:

  • мощности двигателя (лошадиных сил);
  • размера доли в праве собственности на транспортное средство (машина целиком и полностью принадлежит вам или вы являетесь лишь совладельцем);
  • налоговой ставки, которая устанавливается законами субъектов РФ в расчете на одну лошадиную силу (в случае отсутствия такого закона необходимо применить ставку, указанную в Налоговом кодексе РФ).

Также важно учесть период, за который рассчитан налог. Для расчета транспортного налога берется весь месяц нахождения транспортного средства на учете. При этом, если транспортное средство было снято с учета до 15-го числа месяца (включительно), то месяц снятия автомобиля с учета не включается в расчет налога.

С 2018 года по некоторым дорогим автомобилям снижен коэффициент для расчета транспортного налога (так называемый налог на роскошь). Ранее для легковых автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн рублей включительно применялись три коэффициента, которые зависели от возраста машины. Если с года выпуска автомобиля прошло от двух до трех лет, коэффициент был равен 1,1.

Если прошло от одного года до двух лет — 1,3. И если прошло не более года, то действовал поправочный коэффициент 1,5. Теперь в отношении легковых автомобилей стоимостью от 3 до 5 млн рублей включительно и не старше трех лет применяется коэффициент 1,1. Это правило действует с 7 марта 2018 года (переходных положений предусмотрено не было).

Ознакомиться со списком транспортных средств стоимостью от 3 млн до 5 млн рублей можно на официальном сайте Минпромторга России. Обычно данный перечень публикуется ежегодно не позднее 1 марта (актуальная на момент публикации редакция перечня доступна по ссылке).

Audi TT RS Coupe

Для примера рассчитаем транспортный налог, который будет оплачен в 2018 году для автомобиля Audi TT RS Coupe при следующих условиях:

  • мощность двигателя равна 400 л.с.;
  • собственник один;
  • налоговая ставка — 150 руб./л.с.;
  • автомобиль поставлен на учет 05.11.2017 г. (значит, был зарегистрирован два полных месяца из 12);
  • автомобиль выпущен в 2017 году, его стоимость составляет 4 170 000 рублей%
  • включен в упомянутый выше перечень легковых автомобилей средней стоимостью от 3 млн до 5 млн руб.

После того как вы произведете самостоятельно расчет транспортного налога, сверьтесь с данными, которые указаны в налоговом уведомлении. Если какие-то из них неверны или полученный вами результат расчета не совпадает с расчетом налогового органа, обратитесь в налоговую инспекцию с заявлением о перерасчете транспортного налога.

В шапке укажите ФИО заявителя, адрес регистрации, а также данные налоговой инспекции. Далее по тексту указывайте обстоятельства дела и верный расчет транспортного налога, а также причину того, почему ваш расчет не совпадает с расчетом налоговой инспекции. Затем просите пересмотреть расчет налоговой инспекции.

Если вы имеете право на льготу, которая не была учтена при расчете налога, направьте заявление в налоговую инспекцию о перерасчете транспортного налога с учетом льготы. К заявлению будет нелишне приложить копии документов, подтверждающих льготу.

Важно: транспортный налог оплачивается не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (календарным годом).

Среди многих обывателей занятной темой обсуждения является транспортный налог, который регулярно взимается с отечественных владельцев транспортных средств. И это неудивительно, ведь с одной стороны, транспортный налог является достаточно доходной статьей федерального бюджета, благодаря которой казна ежегодно пополняется на 146 млрд. руб.

Однако этот налоговый сбор не совсем радует большинство автоладельцев в нашей стране, особенно в тех регионах, где налоговая политика характеризуется увеличенными ставками.

Предлагаем ознакомиться:  Налог при вступлении в наследство

Вот поэтому в средствах массовой информации очень часто поднимается вопрос, касающийся такой актуальной темы, как отмена транспортного налога.

Стоит понимать, что отмена этого налогового вычета может принести весьма пагубные последствия для страны, поэтому в правительстве разрабатываются выгодные изменения для плательщиков этого сбора, которые будут приняты в ближайшее время.

А что обыватель имел полное понимание в этом вопросе, опишем подробно все важные аспекты транспортного налога.

Основная цель этого вида налогообложения заключается в аккумулировании финансовых средств, которые будут потрачены на строительство новых дорог и ремонт старого дорожного покрытия

Налоговая неправильно начислила налог на автомобиль

Однако при этом, стоит понимать, что этот вид сбора взимается с владельцев транспортных средств, при этом ставка транспортного налога в 2018 году будет напрямую зависеть от двух следующих немаловажных факторов:

  • период времени, на протяжении которого использовался автотранспорт;
  • мощность двигателя, определяемая в лошадиных силах.

Если с первым из указанных аспектов большинству водителей все предельно ясно, то в случае второго фактора иногда возникает непонимание, а именно, как правильно пересчитать мощность автомобиля в лошадиных силах.

135х1,35962 = 183,55 л. с.

Согласно проекту закона о транспортном налоге сумма вычета происходит за прошедший год, при этом его размер может быть определен при помощи следующих формул:

  1. Стандартное вычисление производится следующим образом:

Сн – налоговая сумма;

Нс – ставка налога;

ЛС – мощность в лошадиных силах.

  1. Расчет суммы в том случае, когда транспортное средство находиться во владении меньше года:

Вт – период владения транспортом в месяцах.

  1. Вычисление для автомобиля, имеющего стоимость свыше 3 млн. руб., при этом он находится во владении меньше года:

Кс – специальный коэффициент.

  1. Для автомобиля стоимостью выше 3 млн. руб. общая формула выглядит следующим образом:

Согласно действующему законодательству субъектами транспортного налогообложения являются владельцы следующих видов транспорта:

  • легковой автотранспорт;
  • грузовые автомобили;
  • машины и механизмы на гусеничном и пневматическом ходу;
  • автобусы;
  • мотоциклы и мотороллеры;
  • яхты и моторные лодки;
  • вертолеты;
  • снегоходы;
  • прочие виды техники.

Кто имеет льготы

Действующее законодательство предусматривает льготное налогообложение для владельцев следующих видов транспортных средств:

  • автотранспорт для инвалидов, выделенный по различным социальным программам;
  • транспортное средство, которое официально находится в угоне;
  • автомобильный транспорт и трактора, используемые в сельском хозяйстве;
  • морские и речные плавсредства промышленного назначения;
  • легкий водный транспорт, мощность двигателя которых составляет не более 5 л. с.

Последние новости о транспортном налоге 2018 г. говорят о том, что Государственная дума оперативно приняла закон, предусматривающий освобождение от транспортного сбора владельцев грузовых автомобилей, общая масса которых составляет более 12 тонн.

Такое решение было принято в связи с тем, что владельцы грузовых транспортных средств выплачивали средства за вред, принесенный дорогам федерального значения, по системе «Платон».

Таким образом, получалось, что происходило двойное налогообложение на грузовые автомобили, а это, в свою очередь, значительно увеличивало расходы владельцев автотранспорта на его эксплуатацию.

Налоговая неправильно начислила налог на автомобиль

Большинство обывателей, которые являются владельцами автотранспорта, в первую очередь, интересует следующий важный вопрос: какой будет транспортный налог в 2018 году?

Можем уверенно успокоить владельцев средств передвижения: на данный момент увеличение транспортного налога не предусматривается, по крайней мере, нет официальной информации относительно этого вопроса.

Что же касается изменений в законодательстве, то они коснутся лишь сроков внесения транспортного платежа, а именно:

  • физические лица будут обязаны заплатить налог на транспорт до 1 декабря 2018 года, хотя ранее платежи принимались до 1 октября, иначе говоря, владельцам предоставлена возможность найти требуемую сумму;
  • юридические лица оплачивают транспортный сбор до 1 февраля 2018 года, при этом одновременно вносится задаток за следующий отчетный период.

В последнее время некоторые средства массовой информации высказывают мнение о том, что в 2018 году возможна отмена транспортного налога.

Официальной информации по этому поводу нет, однако стоит понимать, что правительство не пойдет на такую непопулярную меру, как убрать одну из самых доходных статей федерального бюджета, мало того, транспортному сбору должна появиться определенная альтернатива.

В правительственных кругах сейчас выдвинуто несколько следующих предложений, касающихся вопроса о транспортном налоге:

  1. Привязать налогообложение на транспорт к показателю его экологичности.

Оспаривание решения

В случае, если из налоговой пришёл неправильно рассчитанный транспортный налог на период использования авто, то автовладелец должен знать куда обращаться, чтобы жаловаться. Повторно рассчитывается налог максимум за 3 последних года.

Чтобы убедиться в ошибке расчётов, нужно знать, как рассчитать транспортную пошлину. Для этого используют калькулятор и специальные формулы. Для физических лиц сбор начисляется региональной налоговой службой. При этом используется формула: сумма к оплате = налоговая база * налоговая ставка * коэффициент.

Коэффициент является повышающим, если автомобиль новый и используется меньше года года, или понижающим, если авто стоит больше 3 млн. рублей.

Налоговая неправильно начислила налог на автомобиль

Мнение эксперта

Сергей Александрович

Независимый эксперт в сфере оценки после ДТП, юрист в автоправе со стажем.

Получить бесплатную помощь!

Для начисления транспортного налога за неполный месяц для юрлиц применяется аналогичный принцип как и к физическим лицам.

Но есть определённые отличия. Сумма сбора по каждому автомобилю рассчитывается непосредственно работниками бухгалтерии. Оплачивается сбор в конце отчётного периода или поквартально.

Расчет транспортного налога

Калькулятор транспортного налога для Москвы.

Налоговая неправильно начислила налог на автомобиль

В конце года сдаётся декларация в налоговую, где находится информация об авансовых платежах в виде квитанций. При начислении транспортного сбора в организации могут возникнуть некоторые сложности.

Осложнения возникают, если транспортное средство было куплено, но не поставлено на учёт в ГИБДД. Использовать автомобиль без регистрации можно только 10 дней после покупки.

Для решения вопроса о неправильно рассчитанном налоге на транспорт необходимо подать определённые документы в ФНС.

Предлагаем ознакомиться:  Куда пожаловаться на налоговые органы

Перечень документов и дополнительных бумаг:

  • заявление;
  • паспорт владельца;
  • ИНН;
  • документы на автомобиль;
  • справка о снятии с учёта ТС;
  • подтверждение угона авто;
  • документ, указывающий мощность авто;
  • льготы автовладельца.

Важным является то, что обязательно предъявлять оригиналы основных и дополнительных документов. На основании копий перерасчёт не выполняется.

Налоговая неправильно начислила налог на автомобиль

Перед подачей заявления об ошибке, нужно его подготовить. Во время обращения в налоговую с жалобой на неточность в начислении налога, нужно правильно составить заявление.

Налоговая неправильно начислила налог на автомобиль

Мнение эксперта

Наталья Алексеевна

Подаётся заявление в письменной форме, бланк которого находится в отделении инспекции или на её сайте.

Если нет бланка, то его можно написать самостоятельно в свободной форме и указать найденные в нём ошибки или просчёты.

В заявлении указывают:

  • личные данные – ФИО и ИНН;
  • номер налогового уведомления;
  • адрес налогового отделения;
  • месяц или период, за который неправильно рассчитан сбор;
  • информация об авто.

Подавать заявление и соответствующие бумаги разрешено разными путями. Самый простой – личный визит в инспекцию. Приготовьте и заполните два экземпляра, один останется у инспектора, а второй, с поставленной отметкой, останется у автовладельца.

Возможен вариант оформления доверенности на другого человека, и он выполнит все действия. Сайт ФНС позволяет авторизованным пользователям подавать заявление.

Другой вариант – отправить заявление с помощью Почты России. Во время отправки письма добавьте к нему его опись. Если в итоге возникнет спорная ситуация, это позволит подтвердить дату и факт отправки письма.

После подачи заявления со всеми документами ожидайте уведомление из налоговой с новыми показателями, уже исправленными. Сотрудники ФНС самостоятельно находят причину ошибки, проводят перерасчёт и высылают новое уведомление.

Если была переплата, то для её возмещения необходимо составить и отправить заявление в письменном виде в ФНС. Решение о зачёте или возврате принимается в течение 10 дней.

Срок оплаты

Налоговая неправильно начислила налог на автомобиль

Каждый налогоплательщик получает уведомляющее письмо из налоговой не позднее, чем за 30 дней до даты выплаты. Уведомление приходит в виде заказного письма.

В этом письме указаны сроки и размер будущего платежа. Бюджет пополняется налогами от автовладельцев до 1 декабря следующего года.

За несвоевременную уплату или вовсе неуплату транспортного налога автовладельцу приписывается штраф. Каждый знает об этом, но не все знают, что грозит в таком случае.

В случае неуплаты налоговая инспекция может применять такие меры:

  • начисление штрафов, пеней;
  • накладывание ареста на имущество;
  • запрет выезда из страны;
  • удержание денег из заработной платы.

Размер штрафа зависит от длительности просрочки, поэтому всё индивидуально. Но лучше не допускать санкций и оплачивать вовремя.

Транспортный налог рассчитывается на каждое зарегистрированное автомобильное средство. Насчитанный сбор автовладелец должен оплачивать в установленные сроки. Должно вовремя приходить уведомление из налоговой.

Если сумма была прислана ошибочно, то налогоплательщик подает заявление на перерасчёт и прикладывает необходимы документы. Все данные сверяются и пересчитываются, после чего следует произвести оплату, иначе владельцу авто грозит штраф.

Если автомобиль был продан, а налог на него пришел

Если транспортное средство было угнано, то необходимо обратиться в органы внутренних дел с заявлением об угоне автомобиля. На основании заявления будет вынесено постановление о возбуждении уголовного дела по факту угона. Транспортное средство, находящееся в угоне, не является объектом налогообложения.

Если вашу машину не найдут, вы можете направить заявление в ГИБДД о прекращении регистрации транспортного средства. Сотрудники ГИБДД, в свою очередь, в течение десяти рабочих дней со дня прекращения регистрации транспортного средства направят информацию в налоговую инспекцию. Однако не будет лишним самостоятельно направить туда заявление о перерасчете транспортного налога, приложив копии документов, подтверждающих угон (копию справки об угоне автомобиля или о возбуждении уголовного дела).

Ответы юристов (2)

​добрый вечер, Обратитесь в территориальный отдел ФНС и попросите выдать вам письменную справку с подписью и печатью о том что за вами не числится задолженности. Если в выдачи справки будет отказано, тогда обращайтесь с письменным заявлением, в таком случае отказать вам не имеют права .

Уточнение клиента

Спасибо за ответ. Поможет ли эта справка в случае возбуждения уголовного дела? Заранее благодарю.

24 Января 2018, 23:15

да, конечно поможет. Плюс также если вдруг будет заведено уголовное дело, вы можете обратиться в орган гибдд и запросить справку из базы данных, тем самым также подтвердить неправномерное начисление налога . Ну и если дело зайдёт настолько далеко можно будет воспользоваться услугами экспертов и составить независимую оценку таноспортного средства по имеющимся у вас данным об автомобиле.

Уточнение клиента

Спасибо еще раз.

24 Января 2018, 23:25

Задайте вопрос нашим юристам — это намного быстрее, чем искать решение.

Ссылка на основную публикацию
Adblock detector